אילו אינדיקטורים פיננסיים יש לעקוב אחר עסק כדי לא להישרף

1. הַכנָסָה

ההכנסות הן תוצאה ישירה של עבודת החברה. זה לא סכום הכסף שנזקף לחשבון. אנחנו מדברים על מלוא התביעות שהוגשו ללקוחות בגין שירותים שניתנו או סחורות שנשלחו. במקרה זה נלקחים בחשבון גם הכספים שהובטח על ידי החוזה, אך טרם הועברו.

זה האחרון קשור למצבים בהם חברה משגשגת לכאורה פושטת את הרגל. נניח שהחברה מילאה את התחייבויותיה תמורת 100 אלף רובל, אך היא תקבל כסף רק בעוד חודש. בתיאוריה, יש לה את הכספים האלה, אבל למעשה אין לה. לדברי מנהל ניתוח השוק Podelu.ru ליליה פדולינה, חשוב שתוכל לנהל חשבונות חייבים, כלומר תקופת המסירה הלוואה מסחרית ללקוחותיה, כדי למנוע עיכובים בתשלומים או לפתור בעיה זו ביעילות אם זה קם.

ההכנסות מושפעות לא רק מכמות הסחורות והשירותים שנמכרו ומחירם. כדאי לשים לב למספר הקונים והרכישות שביצע לקוח אחד, הצ'ק הממוצע. יותר לקוחות, ככל שהסיכונים של החברה מגוונים יותר. ככל שלקוחות קונים מוצרים שלה לעתים קרובות יותר, היא מצליחה יותר.

לכן יש לשלוט בהכנסות לא רק כמספר הסחורות שנמכרו אלא גם לפי מגזרים. כל חברה מציבה לעצמה סימנים קריטיים. אך מובן מאליו שהמשרד לא יוכל לפעול בהצלחה אם המכירות יירדו, החשבונות יעלו והארגון יאבד את יכולתו לעמוד בהתחייבויותיו.

2. רווח

זהו מאפיין מרכזי של ביצועי החברה המציג את תוצאת הפעילות לתקופת הדיווח. הרווח מראה כמה הארגון הרוויח לאחר ניכוי כל ההוצאות, ולא רק להרוויח.

חשוב כאן לא רק להסתכל על מצב החשבון, אלא גם לקחת בחשבון את ההוצאות המתוכננות. נניח שהמספרים יהיו שונים מאוד יום לפני המשכורת ו דמי שכירות ואחרי. אך איש לא יבטל את ההוצאות הללו, ולכן יש לזכור אותן.

יש לעקוב אחר הרווח בדינמיקה ולראות אילו סיבות הובילו לירידה או לצמיחה. חשוב לנתח את המבנה שלו: מה זה ולמה.

ליליה פדולינה

אם הירידה ברווחים אינה נובעת מעונתיות, עליכם להזעיק ולנקוט באמצעים מסוימים. הנקודה הקריטית היא היעדר רווח נקי. הפסדים שיטתיים יובילו ל"צריכה "של הון עצמי, אשר ישפיע לרעה על כושר הפירעון והנזילות של החברה.

3. נקודת איזון

זה מראה באילו תנאים לא יהיה רווח או הפסד. זהו סכום ההכנסות הנדרש לכיסוי כל עלויות החברה - קבועות ומשתנות.

נקודת השוויון במונחים כספיים מחושבת על ידי הנוסחה:

TB = עלויות קבועות ÷ ((הכנסות ÷ (הכנסות - עלויות משתנות)) × 100%)

ככל שהעלויות הקבועות של החברה נמוכות יותר והמרווח גבוה יותר רווח (ההפרש בין הכנסות לעלויות משתנות), ככל שנקודת השוויון מתקרבת לאפס.

בעת הניתוח, כדאי לשים לב לאילו עלויות קבועות ומשתנות החברה נושאת. אילו הוצאות ניתן לייעל או לבטל לחלוטין, מהו שולי הרווח שנוצר? כיצד נוצרים מחירים ומסופקים הנחות? כיצד מבחר וכמות המוצרים משפיעים על שולי הרווח? על ידי בחינת מדדים אלה, אתה יוצר הזדמנויות לשפר את מצבך הכספי באותה רמת מכירות.

ליליה פדולינה

הרמה הקריטית לנתונים אלה היא זו בה החברה אינה יכולה עוד לנטוש עלויות או להפחית מחירים מבלי להחמיר במעמדה.

4. נְזִילוּת

זו היכולת של הנכסים להפוך למזומן בזמן קצר. כאן אומדים לא רק את הסכומים בחשבונות, אלא גם רכוש, סחורות - כל מה שאפשר למכור במהירות. זה מאפשר לך להבין עד כמה החברה תוכל לשלם את חובותיה אם משהו ישתבש, למשל מתי פְּשִׁיטַת רֶגֶל.

אחד המדדים החשובים הוא יחס הנזילות הכולל המחושב כיחס הנכסים השוטפים להתחייבויות השוטפות.

באופן כללי, המצב קריטי אם יחס הנזילות הכולל שווה לאחד. במקרים מסוימים מותר להיות מתחת לאחדות, אך רק לתקופה קצרה. עם זאת, הרבה כאן תלוי בחברה הספציפית ובמצב. ארגונים מסוימים יכולים לעבוד בשלווה ולהיות אחראים להתחייבויותיהם ביחס נזילות כולל נמוך.

ליליה פדולינה

5. הוֹן חוֹזֵר

כפי שהשם מרמז, זה כֶּסֶףשנמצאים במחזור החברה. לא ניתן להסיר אותם ללא כאבים בשנייה, מכיוון שהפעילויות העיקריות ממומנות מהן. הם חשובים מאוד לחיוניות הארגון.

ההון החוזר כולל הכנסות, עתודות מזומנים, חשבונות חייבים. עם זאת, חשבונות לתשלום אינם נכללים בסכום זה. הון חוזר יכול להיות שלילי או חיובי. האפשרות השנייה עדיפה: במקרה זה, החברה חיה על חשבונה, ולא כספים שהושאלו.

הבחין בין מחזור התפעול, השווה לתקופת המחזור של חשבונות חייבים ומלאי, לבין מחזור האשראי, השווה לתקופת המחזור של חשבונות לתשלום. ההבדל בין השניים הוא המחזור הפיננסי, או הכספי. וככל שהוא קצר יותר, כך החברה מנהלת את ההון החוזר שלה טוב יותר.

ליליה פדולינה

6. תזרים מזומנים

זה מדגים את התנועה של כספי החברה, תוך התחשבות בכל ההכנסות וההוצאות, ומראה את ההבדל בפועל בין הכנסות והוצאות.

תזרים מזומנים חיובי מצביע על כך שהארגון מסתדר היטב: מתקבלים יותר כספים ממה שנדרש לצורך העלויות הנדרשות. המשמעות היא שניתן להשקיע כסף בפיתוח או למשל לשלם דיבידנדים בעלי מניות. אם בעת חישוב ההפרש בין כל ההכנסות לכל ההוצאות תקבל מספר שלילי, הגיע הזמן לחשוב מה אתה עושה לא בסדר.

יחד עם זאת, תזרים המזומנים אינו מצביע על האם החברה רווחית או לא רווחית. גם על חברה רווחית ניתן לאיים בפשיטת רגל עקב חוסר יכולת למלא התחייבויות - עמדנו על כך בפירוט לעיל.

תזרים מזומנים הוא כלי תכנון וניהול פיננסי. המעקב שלה עוזר להימנע ממצבים שמחר אתה צריך לבצע תשלום הלוואה, אך החשבונות ריקים, מכיוון שכסף עבור הסחורה יגיע רק מחרתיים. ניהול תזרים מזומנים מאפשר לך לחלק נכון את ההוצאות וההכנסות לאורך זמן כדי להימנע פערים במזומן.