היתרונות והחסרונות של להיות עצמאי שאתה צריך לדעת עליהם
Miscellanea / / May 11, 2022
למי שמחליט להכשיר הכנסה, לפעמים עדיף לבחור יזמים בודדים במשטרי מס אחרים.
עצמאי, או כפי שנכון יותר לקרוא לזה מס הכנסה מקצועי (EPT), הוא עניין מיוחד משטר מסחוק פדרלי מס' 422-FZ מ-27 בנובמבר 2018 "על הניסוי להקמת משטר מס מיוחד "מס על הכנסה מקצועית". הוא מתאים למי שמקבל תשלום עבור תוצאות פעילותו או שכר דירה של רכושו.
המס הוכנס כדי לסייע למי שמקבל הכנסה אך אינו חולק אותה עם המדינה לצאת מהצללים. קהל היעד כלל, למשל, אנשים שהשכירו את דירת סבתא שלהם או סיפקו שירותים שונים לפי הזמנה - הם הדביקו טפטים, ארגנו צילומים. הובטח להם קלות להפוך לעצמאים ושיעורי מס נמוכים כדי להניע אותם ללגליזציה. עם זאת, לא רק מי שעבד בעבר בסתר, אלא גם יזמים בודדים יכולים לשלם מס על הכנסה מקצועית. אותם בונוסים מפתים אותם.
בוא נראה בשביל מה היתרונות האמיתיים עצמאי ומהן המלכודות במצב הזה. ומכיוון שהוא זמין לאנשים עם ובלי סטטוס IP, בואו נסכים שבטקסט המסוים הזה נקרא לאנשים בלי סטטוס כזה יחידים, ואיתו - יזמים. זה לא לגמרי נכון, מכיוון שה-IP הוא גם אינדיבידואלי. אבל הפרה מסוימת של הכללים תעזור להפוך את הטקסט לקל יותר לקריאה.
מהם היתרונות בלהיות עצמאי?
זה נותן מעמד משפטי
הפסקה נוגעת לאנשים שעושים עסקים בשחור. רבים מצליחים לעשות זאת במשך שנים ללא בעיות. עם זאת, צרות יכולות להופיע, במיוחד אם לקוחות מובאים אליך לא מפה לאוזן, אלא על ידי מודעות ברשתות חברתיות או אפילו על הגדר. לדוגמא, אדם מכין עוגות במטבח שלו ומפרסם אותן באינטרנט. משרד המס מזהה זאת ומבצע רכישת מבחןכתוצאה מהפשיטה סופקו הצהרות הכנסה / FTS. או שהשכנים לא אוהבים את הדיירים שמעליהם ומדווחים על כך דיור להשכרה, בשירות המס הפדרלי.
אם המפקח סבור שאדם התחמק מתשלום מיסים, הוא יכול לגבות אותם בנוסף שלוש שניםקוד המס של הפדרציה הרוסית, סעיף 113 "חוק ההתיישנות על הבאת אחריות לביצוע עבירת מס" ולהוסיף עוד עונשים. בנוסף, תצטרך לשלם קנסקוד המס של הפדרציה הרוסית, סעיף 122 "אי תשלום או תשלום לא מלא של מס (עמלה, דמי ביטוח)".
אבל המעמד המשפטי מועיל לא רק כדי להימנע מעונש על אי תשלום מסים. זה גם מאפשר להציג הכנסה רשמית במידת הצורך. וכך יהיה, למשל, קל יותר להשיג משכנתא. (שימו לב לניסוח: "קל יותר", לא "פשוט". הבנקים עדיין מעדיפים הכנסה מחוזה.)
והסטטוס של עצמאי מאפשר להוציא צ'קים ללקוחות. מה שיכול להשפיע באופן משמעותי על הגישה שלהם. כי זה סוג של מסמך. זה דבר אחד כשמזמינים איזושהי תפירת כיסוי ספה דרך האינטרנט ומעבירים כסף לכרטיס לא מובן. וזה שונה לגמרי כששולחים לך צ'ק, כי קל יותר לפתור איתו בעיות במקרה של נישואים או חילוקי דעות אחרים.
קל לקבל סטטוס
לאדם יש מספר הזדמנויות להכשיר הכנסה, בנוסף לעבודה עצמאית. הוא יכול להצהיר על הכנסה מדי שנה, להפוך ליזם או לרשום חברת LLC. עכשיו זה לא כל כך קשה לעשות את זה הודות לשירותים אלקטרוניים.
קל להיות עצמאי. אתה רק צריך להוריד את האפליקציה "המס שלי" ולהירשם שם.
כמו כן, על היזם המבצע לשלוח הודעה למשרד המס על סירוב משטרי מס אחרים.
GNIVTS, JSC
מחיר: חינם
הורד
מחיר: חינם
שירות המס הפדרלי של רוסיה
מחיר: חינם
הורד
מחיר: חינם
קל יותר לעבוד עם ישויות משפטיות
פסקה זו חלה שוב על אנשים שעובדים באופן לא רשמי. חברות רבות ישמחו לעבוד עם מהגרים בלתי חוקיים מוכשרים. אבל חברות לא יכולות פשוט להעביר כסף לכרטיסים של אחרים, הן צריכות להצדיק את ההוצאות עם כמה מסמכים.
כמובן שתמיד אפשר לסכם עם קבלן חוזה אזרחי. אבל זה צריך להיות מוגדר נכון. בנוסף, המעסיק הופך לסוכן מס ביחס לקבלן. כלומר הוא צריך לשלם על כך מס הכנסה ודמי ביטוח. העצמאי יקבל רק את גמולו, כך שהדבר מוזיל עלויות.
אין צורך להגיש דוחות
אם יחיד בכל זאת רוצה לשלם מיסים, אך לא קיבל מעמד של עצמאי, אז בכל שנה עד סוף אפריל עליו למלא ולהגיש החזרי מס לשנה הקודמת ב-FTS. לאחר מכן יש צורך לשלם מס על כל הרווחים המוצהרים עד ה-15 ביולי.
עבור יזם, סט הניירות תלוי מערכות מס. יזם יחיד במערכת פשוטה או יזם ב-ESHN (מס חקלאי יחיד) מגיש גם הצהרה, על משטר המיסוי הכללי (OSN) - בנוסף מדווח על מע"מ. לפי שיטת הפטנטים של מיסוי, אתה לא צריך למסור שום דבר. עם זאת, אם ליזם הבודד יש עובדים, יהיה עליך לערוך עבורם מסמכים.
עצמאים לא צריכים שום דבר מזה. הוא פשוט כותב צ'קים ללקוחות באפליקציה, והנתונים עצמם נופלים למס. זה נכון גם לגבי IP ב-NAP.
אין צורך לשלם דמי ביטוח
יזמים, גם בהיעדר הכנסה, חייבים בתשלום הפרשות חובה לביטוחי הפנסיה והבריאות. בשנת 2022, בסך הכל, זה קצת יותר מ 43 אלף רובל.
ואם העצמאי רוצה להעביר כספים לקרן הפנסיה לצורך גיבוש פנסיה, אז מותר לעשות זאת בהתנדבות. זה יאפשר לך לקבל ותק ונקודות פרישה.
שיעורי המס נמוכים יותר
התעריפים לעצמאים הם 4% בעבודה עם יחידים ו-6% בעבודה עם ישויות משפטיות. אבל יש להם גם ניכוי מס של 10 אלף רובל. בשל כך, התעריף מופחת ל-3% בעבודה עם יחידים ועד 4% - עם גורמים משפטיים עד למיצוי מגבלה זו.
מְפוּשָׁטקוד המס של הפדרציה הרוסית, סעיף 346.20 "שיעורי מס" אוֹ ESHNקוד המס של הפדרציה הרוסית, סעיף 346.8 "שיעור מס" אתה יכול לשלם 6% מההכנסה (או פחות אם האזור מוריד את התעריף), אבל מכל העסקאות. אם אדם ללא כל מעמד מגיש מדי שנה הצהרה, אזי הוא משלם מס הכנסה אישי בשיעור 13%. שיעור דומה תקף עבור IP ב-DOS.
העסקה העצמאית מנקודת מבט זו נראית הרווחית ביותר. למרות שיש ניואנס, ננתח אותו במינוסים.
אתה יכול להסתדר בלי קופה
לעצמאים אין צורך להשתמש בקופה. המחאות מופקות באפליקציית המס שלי, ניתן לשלוח ללקוח בצורה אלקטרונית או להדפיס על נייר. זה חל גם על יזמי NAP. אבל יזמים בודדים במשטרי מס אחרים צריכים לעתים קרובות קופה.
מהם החסרונות בלהיות עצמאי?
לעצמאים אסור לעשות הכל
לא לכולם מותר ללכת ל-NAP. לדוגמה, אינך יכול לבחור במשטר מס זה כדי למכור מחדש מוצרים או למכור מוצרים משלך אם הם כפופים לתיוג חובה. במקרה זה, בהחלט תצטרך לרשום יזם בודד עם משטר מס שונה, או אפילו OOO - גם ליזמים אסורה כל פעילות.
לא ניתן להעסיק עוזרים במסגרת חוזה עבודה
מהשם ברור שהעצמאי עובד בעצמו, הוא לא יכול לקחת עסק של מישהו אחר. לכן, הוא לא אמור להעסיק עובדים. לשם כך, תצטרך לעבור למשטר מס אחר.
יחד עם זאת, עצמאים יכולים למשוך אנשים אחרים במסגרת חוזים במשפט אזרחי.
מצב זה הוא חסרון עבור הכנסה גבוהה.
ה-NAP מתאים רק למי שמרוויח פחות מ-2.4 מיליון בשנה. אם במהלך השנה ההכנסה עולה על סכום זה, משלם היחיד 13% מהעודף. אבל ליזמים בודדים יש הזדמנות לעבור למשטר מס חדש - למשל לפשוט יותר, כדי לתת את אותם 6%. להיות יזם, אם יש לך הכנסה גדולה, זה רווחי יותר.
לא ניתן יהיה להפחית את הבסיס החייב במס
אם אתה משלם NIT, מחושב מס על כל ההכנסות שבגינן נמשכים צ'קים. זה סופר פשוט, אבל יש ניואנסים - בדיוק אלה שהוזכרו בפסקה על שיעורי מס נמוכים.
ראשית, יזם על מס מפושט ופטנט יכול להפחית את המס בגובה דמי הביטוח המשולמים. תיאורטית, אין לכך חשיבות מועטה, כי העצמאי אינו מוסר אותם כלל. אבל אם אחד מאמין פנסיה של המדינה ומעביר תרומות מרצון, הבונוס הזה יכול להיות משמעותי.
שנית, על בסיס פשוט, יזם בודד יכול לשלם לא רק 6% מכלל ההכנסה. הוא יכול גם לתת אופציונלי 15% מההפרש בין הכנסות להוצאות. ולפעמים - אם כי לא בתדירות גבוהה - זה משתלם יותר מ-4-6% מסך ההשתכרות של העצמאים. למשל, אם אדם מייצר מוצר, שבמחירו עלות עבודתו היא מינימום.
כמובן, כאן אתה צריך לחשב מראש הכל עבור כל מקרה ספציפי. נניח שאומנית תופרת קונים - שקיות קניות ידידותיות לסביבה לשימוש חוזר. היא מעריכה את המוצר שלה ב-500 רובל. יתר על כן, הבד והאביזרים עולים 350 רובל. אם היא מוכרת קונה ליחיד, אז היא משלמת מס של 20 רובל מהעסקה, אם ישות משפטית - 30 רובל. בפשטות, 15% מההפרש בין הכנסות והוצאות יסתכם ב-22.5 רובל. אם תופרת עובדת בעיקר עם ישויות משפטיות, אולי ישתלם לה יותר לרשום יזם בודד. או שלא, אם המסיבות שלה קטנות, כי עדיין יתווספו למשוואה דמי ביטוח חובה. אז המחשבון בעניינים כאלה הוא החבר הכי טוב שלך.
יזמים של ישות משפטית זוכים לאמון יותר מאשר עצמאים
בסעיף ההטבות דיברנו על כך שלחברות משתלם יותר לעבוד עם עצמאים מאשר עם אנשים בלתי חוקיים. אך כאשר בוחרים בין יזם בודד לעצמאי, הם מעדיפים יזמים. וזה למה.
קל למצוא יזם בודד בפנקס אחד ולוודא שיש לו מעמד זה. קשה לוודא שאדם הוא עצמאי בכל שלב שיתוף הפעולה. לכן קיים סיכון שיבוא מיסוי רשע, יגלה שאין לאדם מעמד, ותוהה מדוע לא שולמו עבורו מיסים ודמי ביטוח.
יש ניואנסים בחישובים. יזמים בודדים מקבלים כסף לחשבון עו"ש לעסק, עצמאי - לאישי. ועבור חברת הלקוח, העברות כאלה עשויות להיות כפופות לעמלה בנקאית.
אתה לא יכול לעבוד עם מעסיק לשעבר
לעיתים החברה מפסיקה את חוזה העבודה עם העובד ומתחילה לשתף עמו פעולה כעצמאי. זה מועיל לה: אין צורך לשלם דמי ביטוח, ואדם משלם מס הכנסה בעצמו. עבור עובד זו אופציה לא טובה: הוא כבר לא מוגן קוד עבודה. הקשר עמו יכול להישבר בכל עת, הוא אינו זכאי לחופשות ודמי חופשה. אסור לסמוך גם על חופשת מחלה ופנסיה - אף אחד לא משלם דמי ביטוח. אבל עכשיו זה לא על זה.
כדי למנוע ממעסיקים לנצל את הפרצה הזו בחוק, הופיע כלל: תוך שנתיים לאחר הפיטורים לא ניתן לעבוד עם החברה הקודמת כעצמאים. ולפעמים זה יכול להיות חיסרון. למשל, אם יצאתם מרצונכם להפלגה חינם, אך הארגון זקוק לפעמים לשירותיכם.
יזם בודד לא יכול לעזוב את NAP מוקדם למשטר נוח
עצמאי רשאי לוותר על מעמד זה בכל עת. אבל הפרט הופך פשוט מובטל לאחר מכן. והיזם הבודד עובר אוטומטית למשטר מיסוי כללי לא נוח. ניתן יהיה להחליפו במס פשטני או ב-ESHN רק מתחילת השנה הבאה. אין הגבלות לפטנט.
עם זאת, ניתן לבחור במשטר המס בכל עת אם היזם אינו עומד עוד בקריטריונים של NAP. כך למשל, היא קיבלה יותר מ-2.4 מיליון מתחילת השנה.
קרא גם💸💸💸
- מה לעשות אם תחליט לפתוח עסק משלך מבלי לעזוב את העבודה שלך
- מהי שיטת הפטנטים של מיסוי ומי מרוויח ממנה
- כיצד לחשב ולשלם מס הכנסה אישי עבור שכיר
- הכל על דמי ביטוח: מה גובים, מי משלם ומתי
- מה כל בעל עסק צריך לדעת על ביקורת פנימית
מותגים סיניים אמינים: 100 מוכרים מעט מוכרים אך מגניבים מאוד מאליאקספרס