מה מסים ודמי ביטוח ל SP שכר

מה מסים לשלם, SP

עבור מה וכמה אתה צריך לשלם ליזם תלוי במערכת המס.

מערכת המיסוי הכללית

DOS (או Ocho) - מס ברירת המחדל של המערכת. היזם יכול לשנות אותו פשוט יותר (STS), אם כתיבה בהודעת המס. אבל מעבר USN אסור, אם IP הוא יותר מ 100 עובדים והכנסות שנתיות של יותר מ -150 מ', או נכסי נטו קבועים מעל 100 מ', - הסביר הפרקליט הבכיר של אלכסיי משרד עורכי הדין האירופי טרסוב.

IP על שכר עבודה רגיל הבאים מסים:

• מס על הכנסה אישית - 13%, למעט מסויםסעיף 224 של קוד המס. שיעורי מס סוגי ההכנסות. הבסיס במס במקרה זה יהיה רווח בלבד. על הנחישות של כמות ההכנסות לנכות את העלות של עשיית עסקים. אם פסולת לא יכולה לאשר את המסמכים, ניכוי מקצועי יהיה שווה 20%. אתה יכול להשתמש יחידים זמינים אחרים ניכויי מס - רכישת דיור, טיפול או הכשרה. המס ישולם בתוך מקדמות שלוש שנים, את האיזון ששולם לפני ה -15 ביולי של השנה הבאה.
• מס ערך מוסף בעת מכירת סחורות ושירותים על סחורות מיובאות מחו"ל, וכן הלאה - תלוי בסוג שלהםסעיף 164 של קוד המס. שיעורי מס 0, 10 או 20%. המע"מ משולם ברבעון הנוכחי מן הקודמים. הסכום הכולל מחולק לשלושה חלקים ושלם חודשי עד ליום ה -25.
instagram viewer
• מס רכוש, ואם יש - לא יותר מ 2.2%, השיעור משתנה בהתאם לאזור. אתה צריך לשלם לפני ה -1 בדצמבר, ההודעה של המס.
• מסי תחבורת קרקע - מחירים נקבעים על ידי הרשויות המקומיות. להרוויח כסף כמו שאתה צריך עד ה -1 בדצמבר.

מערכת מס פשוטה

STS מאפשר לך לבחור, כיזם רוצה לשלם מיסים:

• 6% על כל הכנסה;
• 15% מההפרש בין ההכנסות וההוצאות (אך לא פחות מ 1% מההכנסות).

אזורים יכולים להפחית את השיעורים לכולם SP או לפעילויות בודדות. בנוסף, חגי המס ניתנים ליזמים חדשיםסעיף 346.20 של קוד המס עד שנתיים, כאשר מסי לא יכול לשלם בכלל. אבל הם יכולים לנצל רק מאנשי העסקים שעובדים תעשייתיים, חברתיים, תחומים מדעיים, כמו גם מתן שירותים מקומיים לאוכלוסייה.

המס ישולם רבעוני על מערכת מס פשוטה - לא יאוחר מהיום ה -25 בחודש שלאחר תקופת הדיווח. יוצא דופן הוא עשה רק עבור התשלום הסופי, אותו יש להזין לא יאוחר מ -30 באפריל בשנה הבאה.

זכור כי התשלום של 6% על כל משדר ההכנסה ניתן מפחית את סכום פרמיות ששולמו למס - כמכלול, אם לא שכיר, או לכל היותר 50%, אם הם קיימים.

נניח שאתה עובד לבד, יש רבע 1 מיליון רובל, והמדינה חייבת לשלם 60,000 רובל. במקרה זה, תשלום דמי ביטוח בסך של 9050 רובל. בהתאם לכך, אין צורך לשלם רק כ 50 950 רובל.

מערכת הפטנט של מיסוי

PSN זמין רק עבור חלקקוד מס סעיף 346.43. הוראות כלליות פעילויות. ביניהם, למשל:

• תיקון, ניקוי, צביעת תופר נעליים;
• שירותי מספרות ומכוני יופי;
• ניקוי יבש, צביעה ושירותי כביסה;
• ייצור ותיקון של מוצרי סדקית מתכת, מפתחות, לוחיות רישוי, שלטי רחוב.

יתר על כן, SP אחד יכול להיות מספר פטנטים. כדי לעבור למערכת המס בחברה חייב להיות לפחות 15 עובדים והכנסות שנתיות בסך הכל פחות מ -60 מיליון.

יזם קונה פטנט על סוג מסוים של פעילות, וכל האחרים לא צריך לשלם מסים. אבל על פרמיות הביטוח אינה פטורה.

העלות של פטנט נקבעה על ידי הרשויות האזוריות על בסיס ההכנסה הממוצעת של העסק בתחום זה. תנאי תשלום תלוי בתקופת תוקפו.

• אם פטנט מונפק עבור פחות מ 6 חודשים, הכסף עשה בזמן שהוא פועל בתשלום אחד.
• אם פטנט מונפק לתקופה ארוכה מ 6 חודשים, שליש מהעלות ישולם בתוך 90 יום ממועד קבלתו, והיתרה - לפני הסוף.

הפטנט הנפיק רק בתוך אותה השנה קלנדרית, כך שבמאי קבלו 12 חודשים לא יעבדו - עד 31 בדצמבר, מקסימום.

המס המאוחד על הכנסה זקופה

UTII חל רק על בטוחסעיף 346.26 של קוד המס פעילויות, כגון משק ושירותים וטרינריים. ישנם מצבים אחרים:

• פחות מ 100 עובדים;
• SP לא שוכר מילוי דלק וגז;
• פעילויות המתבצעות תחת הסכם השותפות או ניהול אמון;
• יזם הוא לא במוסקבה - את UTII ההון אינו חל בשנת 2014.

UTII מחושבת על ידי נטילת נוסחה מסובכת בחשבון את אזור מכירות, מספר עובדים, וכן הלאה. זה נראה כך:

UTII = שיעור המס * הכנסה זקופה - פרמיות

שיעור המס ברמה הפדרלית הוא 15%קוד מס סעיף 346.31. שיעור מסאבל אזורים יכולים להפחית אותו. על פרמיות ביטוח יותר לדבר נוסף. נותר רק להבין מה ההכנסה הזקופה. יש גם נוסחה עבורו.

תשואת WD = בסיסית * שיעור גופני * K1 * K2

האינדיקטורים פיזיסעיף 346.29 של קוד המס כאן - מספר העובדים, מ"ר, או משהו אחר כי המדינה כחשובה עבור פעילויות מסוימות. תשואה בסיסית - הכנסה זקופה מהמדד הפיסי, כמות מהוססת כי היזם יהיה מסוגל לעשות בעזרת עובד אחד, למ"ר, וכן הלאה. K1 ו- K2 - מקדם. K1 מוגדר ברמה הפדרלית, ב 2019 זה שווה 1915להזמין הפדרציה הרוסית של המשרד לפיתוח כלכלי של 30/10/2018 מספר 595 "על הקמת מקדם מפחת עבור 2019". K2 מוגדר על ידי הרשויות המקומיות.

UTII משולמת רבעונית, לא יאוחר -25 בחודש שלאחר תקופת הדיווח.

Unified מס חקלאי

UAT מתאים למי לגדול, תהליך ולמכור מוצרים חקלאיים. כדי לחשב את זה, רווחי פחות הפסדים ההפסדים של שנים קודמות מוכפל בשיעור המס. כברירת מחדל, הוא 6%, אך באזורים יכולים זה לצמצם עד לאפס.

המס משולם בשני שלבים:

• תשלום מראש עבור המחצית הראשונה - עד 25 ביולי;
• תשלום בסוף השנה - עד 31 במרץ.

בנוסף, יזמים כדי UAT חייבים בתשלום מע"מ (פרטים נוספים על המס הזה היו להצביע על המערכת המשותפת של מיסוי).

איזה פרמיות הביטוח לשלם SP

פרמיות ביטוח עבור ביטוח פנסיה חובה

תרומות אלה מהווים את העתיד יזמים לפרוש. הגודל שלהם תלויסעיף 430 של קוד המס על-שנה, והכנסות.

אם ההכנסה היא פחות מ 300 000 בשנה, קרן פנסיה הועבר סכום קבוע:

• עבור 2019 - 29 354 רובל;
• 2020 - 32 448 רובל.

אם הצלחת להרוויח יותר, לסכום הקבוע התווסף 1% מההפרש בין הכנסות בפועל 300 000 רובל. לדוגמא, 500 000 עבור 2019 יצטרכו לשלם כל כך הרבה:

29 354 + 1% (500 000 - 300 000) = 31 354 רובל.

בעוד דמי הביטוח באותו זמן OPS הם הגבול. בשנת 2019 היה 234,832 רובל, בשנת 2020 - 259 584 רובל. סכום זה ל SP לא לקח אפילו רווחים גבוהים מאוד.

פרמיות ביטוח עבור ביטוח בריאות חובה

תרומות אלה מאפשרות לקבל שירותים רפואיים ללא תשלום נוסף במסגרת המדיניות של MLA. הגודל שלהם הוא קבוע:

• ב 2019 - 6884 רובל;
• 2020 - 8426 רובל.

כפי פרמיות שכר FE

SP עצמאי לחשב פרמיות שכר. זה חייב להיעשות לפני 31 בדצמבר השנה, אם ההכנסה היא פחות מ 300,000, או עד יולי 1 השנה הבאה, אם יותר. זה ראוי לציין כי תרומות קבועות משולמות גם עם הכנסת אפס העדרה של פעילות. יוצא דופן הוא עשה אם היזם לא עובד, כי:

• עובר לשירות צבאי;
• בטיפול בילד עד 1.5 שנים, או נכה של הקבוצה הראשונה, או עבור ילד נכה, או גבר מעל גיל 80;
• הוא עבר אחרי הבעל-החייל שלה באזור שבו לא ניתן היה לעבוד;
• זהו בחו"ל בשל זוג עבודה משלח דיפלומטי, משרדים קונסולרי של הפדרציה הרוסית או ארגון בינלאומי (רשימהRF הממשלה החלטה של ​​10 באפריל, 2014 N 284 הסט האחרון על ידי הממשלה).

כדי להימנע באופן חוקי לשלם תרומות תוגש לרשות המסים שבו היישום המתאים ואת מסמכי חשבונאות מהווה הוכחה לכך שיש לך זכות כזו.

אם ה- IP הוא לא עבד בשנה כולה, היקף פרמיות בביטוח מחושב על בסיס מספר החודשים עבדו בפועל והימים אינם עבדו באופן מלא לחודש. עם סיום הפעילות עסקית לשלם את התרומות דרושות 15 ימים ממועד ההסרה מן המרשם של המס.

כדי לדווח למס על כניסתה של פרמיות הביטוח אינו הכרחי.

מה מסים ודמי נדרש PI שכר לעובדים

מס על הכנסה אישית

הבור הוא 13%. הוא מואשם על הכנסה עובד לנכות את הסכום שהוא צריך לקבל.

לדוגמה, על פי חוזה ההעסקה השכר לעובד הוא 30 000 רובל לחודש. כתוצאה מכך, בזרועותיו, הוא יקבל 30 000 - 13% = 26 100 רובל. A 3 900 רובל יועבר לחשבון של מס הכנסה על יחידים.

זה ראוי לציין כי מס ההכנסה על יחידים אינו טעון על תשלומים מסוימיםסעיף 422 של קוד המס. אנחנו בעיקר מדברים על פיצוי, סיוע כספי ותשלומים concessional.

מס שהועבר היום לשלם או למחרת.

פרמיות ביטוח

תרומות גם מחויבות על כל ההכנסה של העובד, אך לא תנוכינה אותם. סכומים אלו הם המעסיק צריך לשלם בעצמם. הם מהוויםסעיף 425 של קוד המס. שיעורי דמי ביטוח:

• על ביטוח פנסיה חובה - 22%;
• עבור ביטוח בריאות חובה - 5.1% (1.8% עבור השוהים באופן זמני הפדרציה הרוסית של אזרחים זרים חסרי נתינות);
• ביטוח סוציאלי חובה (במקרה של מחלה או לידה) - 2.9%;
• על ביטוח נגד תאונות בעבודה ומחלות תעסוקתיות - 0,2-8,5% בהתאםהחוק הפדרלי מ 22.12.2005 N 179-FZ מהכיתה של קצין סיכון מקצועי.

לאחר ההכנסה השנתית של העובד תגיע 1.15RF הממשלה צו של 2018/11/28 N 1426 מיליון מ הרווחים שלאחר מכן צריכים רשימה רק 10% של קרן הפנסיה. תרומות קרן הביטוח הסוציאלית נעשות לאחר הרצועות ב 865 000. אינדיקטורים אלה הציגו עבור 2019.

בשנת 2020, על פי נתונים ראשונייםטיוטת צו של הפדרציה הרוסית "על הערך הגבולי של הבסיס לחישוב פרמיות עבור חובה ביטוח סוציאלי במקרה של נכות זמנית ויולדות וביטוח פנסיה חובה ב -1 בינואר, 2020 ", ערכי הגבול יהיו 1.292 מיליון רובל עבור ביטוח פנסיה 912 000 - עבור החברתי. בנוסף, SP עשויה להפחית תרומות עבור ביטוח סוציאלי חובה בסך של תשלומים לעובד בחופשת מחלה ובקשר אמהות. ובשביל כמה קטגוריות של משלמי מסים ניתנים מופחתיםסעיף 427 של קוד המס שיעורים.

לרשימת הפרמיות הנדרשות לפני ה -15 לחודש לאחר השנה שבה העובד קבל את התשלום.

על העברת תרומות לעובדים יש צורך לדווח רבעוני שירות המס הפדרלי. יש לו 30 ימים לאחר תום תקופת חשבונאות.

איפה משלמים מסים ודמי ביטוח

2017החוק הפדרלי מ 243-FZ מספר 2016/03/07 תשלומי יזמי שנת מס ישירים, פרמיות עבור עצמם ועבור עובדים למשרד המס. FTS תחלק את הכסף בכוחות עצמם.

לזכור כי

• היזם משלם המסים בהתאם למערכת המיסוי הנבחרים שלהם.
• הוא גם נדרש פרמיות שבאחריותו לעצמם. חריג - אם שזו הפסיקה את פעילותה למען מטרה טובה. רשימת הסיבות שהוגדרו בחוק.
• אם SP יש עובדים, הוא חייב לשלם עבורם, תרומות מס הכנסה על יחידים ביטוח.
• כשאתה משלם מסים ודמי ביטוח כל כך הרבה ניואנסים. מדי לפעול בלי ללמוד את החוקים. השתמש במידע במאמר זה כדי להבין, היכן במחקר שלו להתקדם, טוב יותר לשכור רואה חשבון טוב.