מה מאיים על אובדן תושבות המס
Miscellanea / / April 02, 2023
ייתכן שתצטרך לתת למדינה יותר מההכנסה.
מהי תושבות מס
תושבות מס היא מעמד המגדיר את מערכת היחסים בין אדם למדינה בתחום המיסים. זה תלוי כמה מיסים אתה משלם, מתי ובאיזה שיעור. בקיצור, תושבי חוץ עושים ניכויים רק מכספים שמתקבלים ממקורות בפדרציה הרוסית, אבל בשיעור גבוה יותר.
מַס תוֹשָׁב הפדרציה הרוסית נחשבת למי ששהה במדינה 183 ימים או יותר בתוך 12 חודשים, ולא בהכרח ברצף. אם מישהו היה מחוץ לרוסיה 183 ימים או יותר, הוא מאבד את המעמד הזה.
אדם שומר על תושבות אם הוא לומד או מקבל טיפול רפואי בחו"ל פחות משישה חודשים. המעמד נשאר עם אנשי צבא ופקידים שיוצאים לנסיעת עסקים, כמו גם אלה העובדים במרבצי פחמימנים ימיים.
מה ישתנה לאחר אובדן תושבות המס
ישנן מספר השלכות חשובות שכדאי להיות מודע להן.
הגדלת שיעור המס
שיעור מס ההכנסה האישי לתושבים הוא 13%, לתושבי חוץ - 30%. אבל כדאי לדון בנפרד בתכונות של ניכויים עבור מקורות הכנסה שונים.
שכר
סוג ההכנסה העיקרי שממנו משלמים הרוסים מס הכנסה אישי, - שכר. בדרך כלל, ניכוי מס במקור לא מורגש, שכן המעסיק עושה זאת. עם זאת, אם האגרה עולה יותר מפעמיים, אז אי אפשר לפספס אותה. אבל יש כאן ניואנס.
אם אדם איבד את מעמד התושב שלו, אך ממשיך לקבל משכורת בחברה רוסית, חשוב מה מצוין בחוזה העבודה שלו. אם עיר ברוסיה מוגדרת כמקום העבודה, אז החדשות מאכזבות: שיעור המס יעלה.
יתרה מכך, ישנם מצבים בהם אדם איבד את מקום מגוריו תוך שנה - כך למשל עזב את הארץ בינואר ואיבד את מעמדו ביולי. המעסיק שילם בחודשים אלו מס בשיעור של 13%. עם זאת, הסכום יחושב מחדש רטרואקטיבית בשיעור החדש מתחילת השנה. חובה זו תפול גם על המנהל, אשר יקזז את הסכום החסר מתשלומים עתידיים. נכון, לא תאבד את כל ההכנסות הבאות לגמרי. יכול רק לשמור 20% מהרווחים. אבל בגובה 30% מס הכנסה אישי, הליקוי יהיה משמעותי.
כדי להבהיר את זה, בואו נסתכל על דוגמה. נניח שהמתכנת אולג בפדרציה הרוסית קיבלה בידיו 150 אלף רובל, כלומר חויב ב-172,414 רובל ו-13% הלכו בצורה של מס הכנסה אישי. האיש עזב את הארץ ב-9 בינואר ואינו מתכנן לחזור. ב-9 ביולי הוא יאבד את תושבות המס שלו. מאותו יום ואילך, שכרו ביד יעמוד על 120,690 רובל - 70% מהשכר. והוא גם יצטרך לשלם 29,310 רובל של מס ששולם בחסר עבור כל אחד מששת החודשים הקודמים.
עם זאת, אם מקום העבודה ב חוזה עבודה ארץ אחרת מסומנת, המעסיק לא צריך לנכות שום דבר אחר מהשכר בכלל. ההנחה היא שהעובד קיבל מעמד של תושב במקום זה וכבר משלם בו מיסים.
הכנסה ממכירה והשכרה של נכס
כמו כן, הם מחויבים במס הכנסה אישי בשיעור של 13% לתושבים ו-30% לתושבי חוץ. למשל, הכנסות ממכירת דירה או רכב, אם בבעלותכם פחות מתקופה מסוימת. אבל כאן אתה לא יכול לברוח מהשיעור המוגבר. אם שכרתם דירה כחוק ללא מעמד עצמאי, תצטרך לנכות 30%. עצמאים לא משלמים מס הכנסה אישי אלא מס על הכנסה מקצועית, כך שאצלם השיעור עם אובדן המגורים לא משתנה.
הכנסה שהושגה בבורסה
אם אתה סוחר דרך ברוקר רוסי ואיבדת את מעמד התושב שלך, התעריף יגדל גם מ-13 ל-30%. אבל יש יוצא מן הכלל: דיבידנדים רק 15% יישמרו מחברות רוסיות.
לא תוכל לתבוע ניכויי מס
מותר לתושבים להחזיר חלק ממס הכנסה אישיאם הם למדו, טופלו, נכנסו לספורט, קנו בית, השקיעו וכו'. למשל, אם אדם קנה דירה ב-2 מיליון, הוא יוכל לקבל בחזרה 260 אלף מיסים שהועברו.
לתושבי חוץ אין אפשרות זו. זאת ועוד, אם ביצע אדם ניכוי בשנה שבה איבד את מעמדו, יהיה צורך להחזיר את הסכום ששולם.
אין צורך לדווח למס' על פתיחת חשבון בחו"ל
תושבים מְחוּיָב דווח למשרד המס אם פתחת או סגרת חשבון במדינה אחרת או שפרטי החשבון השתנו. לא יאוחר מה-1 ביולי להגיש דוח ל-FTS על תנועת כספים בחשבונות לשנה הקודמת.
תושבי חוץ אינם צריכים לעשות זאת.
איך רשויות המס יודעים שאדם אינו תושב עוד
זו שאלה חלקלקת, שהדיון בה יכול להוביל למסקנות מהתחום האפור. מבוגרים מחליטים בעצמם מה לעשות. אבל כדאי לחשב את ההשלכות לתקופה ארוכה יותר. רק שהחיים ארוכים, והמונח להבאת אחריות על עבירות מס הוא שלוש שנים.
למעשה, אין שום נורמה בחקיקה המחייבת אותך לדווח על תושבותך למס. אך למעשה, אדם חייב להודיע לסוכני המס שלו - המעסיק, המתווך, כדי שימנעו מסים בשיעור החדש. השירות עצמו לומד על הסטטוס שלך דרך סוכני מס. אבל הוא יכול גם לבקש ספציפית את משך שהותו בחו"ל אם דיווחת שפתחת שם חשבון או עשית משהו חשוד אחר. לשירות המס הפדרלי יש את הזכות לבקש מידע משירות הגבולות, אך עד כה הוא עושה זאת ממוקד, ולא אוטומטית. כך שיש סיכונים להיכנס למוקד תשומת הלב של רשויות המס.
אם זה יקרה, הפיגורים יילקחו עונשים. בנוסף, ניתן לקנס אותם, ואם התשלום החסר בשלוש השנים האחרונות הוא מעל 2.7 מיליון, אז הם יכולים להיות מאסר עד שנה.
קרא גם👛
- 10 ספרי שמע ופודקאסטים על הישרדות בגלות
- אילו מסמכים לאסוף ומה עוד לעשות לפני המעבר מרוסיה
- מהו אפוסטיל ומדוע זה יהיה שימושי להנפיק אותו כבר עכשיו
- איך להעביר כסף לחו"ל
- 35 אפליקציות שיעזרו לך להרגיש בנוח בעת מעבר לקזחסטן, טורקיה, גאורגיה ומדינות אחרות
על הטקסט עבד: הסופרת נטליה קופילובה, העורכת אנסטסיה נאומצבה, המגיהה אלנה גריטסון